經濟觀察網 記者 黃一帆 12月18日，上海證券交易所（下稱“上交所”）披露了三份紀律處罰決定文件。三份公告系牽涉河北英虎農業機械股份有限公司（下稱“英虎機械”）IPO事項。

據上交所官網，上交所在2023年3月受理了英虎機械在主板IPO的申請。而在今年1月，該公司及其保薦人德邦證券選擇主動撤回了IPO。

據紀律處分決定書，作為英虎機械IPO保薦機構的德邦證券以及兩名保薦代表人馬輝、呂宵受到處罰。上交所認為德邦證券及兩名保薦代表人未能履行應有的盡職調查職責。

據公告，上交所查明，英虎機械在申請上市前對財務報表進行了多項調整，涉及應收賬款、固定資產等多個科目，但這些調整部分缺乏合理依據。上交所認為，德邦證券及保薦代表人未充分核查發行人英虎機械會計基礎工作規范性，未督促英虎機械準確披露相關信息。

此外，上交所在現場督導中發現，英虎機械在申報文件中披露了對外資金拆借金額、個人卡收付款金額、第三方回款金額及現金交易金額等信息。因統計錯誤等原因，上述信息披露存在多處遺漏情形。同時，監管還發現，英虎機械在不同申報文件中披露的應收票據發生額、應付票據發生額前后不一致，影響現金流量表列報準確性。

上交所認為，保薦人未能履行核查把關責任，同時其保薦業務內部質量控制存在薄弱環節。

就此，上交所對德邦證券及保薦代表人馬輝、呂宵楠予以通報批評。對于上述紀律處分，交易所將通報中國證監會，并記入證監會誠信檔案數據庫。

記者注意到，今年以來，涉及規范中介機構執業的相關規定密集出臺，監管著力推動中介機構歸位盡責的態勢已經十分明顯。

證監會此前披露的2024年上半年證監會行政執法情況綜述顯示，今年上半年，證監會壓實“看門人”責任，嚴懲中介機構未勤勉盡責違法行為。一方面，依法對機構和責任個人進行“雙罰”。另一方面，對嚴重失職失責違法主體堅決給予“資格罰”。上半年，對履職不到位的中介機構從業人員采取市場禁入措施6人次。數據還顯示，2023年度證監會及其派出機構共對16家次會計師事務所及39人次執業人員作出行政處罰，對113家次會計師事務所及268人次執業人員采取行政監管措施。